C 1 января 2021 года при предоставлении отчетов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка для резидентов были установлены требования об указании не только информации о движении денежных средств, но и сведений об иных финансовых активах. Указанные изменения и новые формы отчетов утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.12.2020 № 2051.
С 2022 года такой отчет частному инвестору, владельцу зарубежного брокерского счета, можно сдавать через личный кабинет налогоплательщика.
Заходим в личный кабинет налогоплательщика.
Выбираем раздел “Жизненные ситуации”, далее
Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ
Выбираем - “иная организация финансового рынка”
Вид организации - “Профессиональный участник рынка ценных бумаг”
Вы ранее подавали заявление об открытии зарубежного брокерского счета, поэтому в системе уже есть данные вашего счета, выбирайте нужный вам для отчета.
Код страны - 840
Состоит она из двух частей. Первая посвящена движению денег, вторая - движению активов.
Прежде чем заполнять, необходимо скачать отчет брокера с личного кабинета.
Шаг 3.1 Скачать отчет брокера для заполнения формы.
В личном кабинете брокера IB в разделе «Доходность и отчеты» выбираем «Выписки».
Далее выбираем «Пользовательские отчеты»
«Создать пользовательский отчет»
Назовите его, например, DDS_2021
- Отчет о денежных средствах
- Отчет о движении денежных средств
- Чистая стоимость активов (NAV)
В «Настройках доставки» выбираем:
- формат PDF
- период месяц
- язык русский
Теперь в разделе «Пользовательские отчеты» есть отчет брокера, который поможет заполнить форму и его же можно приложить как подтверждающий документ.
Нажимаем «запустить».
Устанавливаем срок отчета: год либо индивидуальный срок с даты открытия счета по 31 декабря.
Выбираем PDF формат.
Сначала нам понадобится «Отчет о движении денежных средств».
Ищем в отчете все валюты, по которым было движение:
- RUB
- USD
- другие валюты.
Остаток денежных средств в рублях на начало периода:
Приход денег в рублях в отчете в столбце "кредит", расход денег в отчете в столбце "дебет" , выглядит это так:
Суммы по движению доллара или другой валютой смотрим в соответствующих графах:
Остаток на начало периода
Движение по доллару и остаток
Эти данные заносим в отчет в личном кабинете налогоплательщика:
Валюта - 643
Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода в нашем примере: 70.587
Зачислено денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «кредит»: 90
Списано денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «дебет»: 100.989
Остаток денежных средств на счете. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «остаток»: 59.598
Другие валюты, по которым было движение, заполняется по такому же принципу через добавление + «добавить строку»
Рассмотрим заполнение на примере ценных бумаг.
Выбираем тип активов – ценные бумаги,
Валюта ценных бумаг – 840,
если речь про американские ценные бумаги,
в других случаях, выбираете соответствующий код страны.
Чтобы заполнить графу «Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода»,
смотрим отчет брокера раздел «Чистая стоимость активов (NAV)»
Строка «Акции» всего на начало периода. В нашем примере сумма 682.535.
Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде»,
смотрим «Отчет о денежных средствах» в базовой валюте
строка «Trades(Purchase)» Покупки.
К сумме покупок плюсуем сумму из
строки «рыночная переоценка» из раздела «Чистая стоимость активов (NAV)»
В примере: 298.621+ 98.942=397.564
Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде»,
смотрим «Отчет денежных средств» в базовой валюте,
строка «Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты».
В примере: 130.840 + 1.966 = 132.806
Сумма в графе «Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода» должна совпасть с суммой в разделе «Чистая стоимость активов (NAV)» в строке «всего» на конец периода:
Совпадать сумма стоимости активов на конец периода может не всегда. Если у вас были подарочные акции, бонусы от брокера, то разница в цифрах будет.
«Чистая стоимость активов (NAV) «Акции» всего на начало периода"
+
(«Trades(Purchase) Покупки + строка «рыночная переоценка»)
-
(«Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты»)
=
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода
=
Чистая стоимость активов (NAV) «акции» на конец периода
Шаг 4 Теперь остается только прикрепить пользовательский отчет в PDF от брокера, как подтверждение данных, кликнуть «далее». Отчет отправлен.
